Заключение от 16.04.2013 г.1 КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА КУРТАМЫШСКОГО РАЙОНА
__________________________________________________________________ ул. 22 партсъезда д. 44, г. Куртамыш, телефон/факс 8(35249)2-11-90 Курганская обл., Россия, 641430 e-mail: kspkurt@yandex.ru _____________________________________________________________________________________ ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения «О внесении изменений в решение Куртамышской районной Думы от 29 ноября 2012 года № 49 «О районном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» г. Куртамыш 16 апреля 2013г. Заключение на данный проект решения подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, положения о бюджетном процессе в Куртамышском районе, планом деятельности Контрольно-счетной палаты Куртамышского района на 2013 год, приказом председателя от 12 апреля 2013 года № 5/э. Представленный на экспертизу проект решения внесен Администрацией Куртамышского района 11.04.2013 года. Согласно пояснительной записке, представленный на экспертизу проект разработан с целью уточнения объемов доходов и расходов бюджета Куртамышского района вследствие изменения объема поступления по: - собственным доходам (+873,0 тыс.рублей); - безвозмездным поступлениям из областного бюджета (+24955,2 тыс.рублей); - в связи с передачей части полномочий по организации бухгалтерского учета Костылевского сельсовета (+110 тыс.рублей); - субсидиям бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства», за счет средств областного бюджета (15218,0 тыс.рублей). Доходы бюджета. По сравнению с объемом доходов, предусмотренным бюджетом Куртамышского района на 2013год в действующей редакции в сумме 401121,5 тыс. рублей, рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 41156,2тыс. рублей или на 10,3%. При принятии рассматриваемого проекта общий плановый объем доходов бюджета района составит 442277,7тыс.рублей, в том числе: налоговые и неналоговые доходы составят 67831,0 тыс.рублей, или 15,3% от общего объема доходов, безвозмездные поступления –374446,7тыс. рублей или 84,7%.
Предлагается увеличить доходную часть районного бюджета на сумму 41156,2 тыс. рублей в составе а) налоговых и неналоговых доходов на сумму 873 тыс.рублей; б) безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на сумму 40283,2 тыс. рублей, в том числе увеличить доходы в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ, в том числе: - за счет дотации муниципальным образованиям 20750,0 тыс. рублей; - за счет субсидии бюджетам муниципальных образований 15218,0 тыс.рублей; - за счет субвенции бюджетам муниципальных образований в сумме 4205,2 тыс. рублей; - иные межбюджетные трансферты – 110 тыс. рублей. Расходы бюджета. Согласно представленному проекту расходы планируется установить в сумме 442399,5 тыс. рублей, что по сравнению с объемом расходов бюджета в действующей редакции от 29.11.2012 г. (утверждены в сумме 401121,5 тыс. рублей) означает увеличение расходов на 41278 тыс. рублей или на 10,3 %. Сведения о распределении объемов бюджетных ассигнований представлены в таблице.
Анализ данных, представленных в таблице, показывает, что по 8 из 11 разделов бюджетной классификации происходит увеличение расходов, по двум – без изменений (02 «Национальная оборона», 06 «Охрана окружающей среды»), по разделу 08 «Культура и кинематография» уменьшены расходы в сумме 336 тыс. рублей. Наибольшее увеличение расходов происходит по разделам 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», 07 «Образование», 10 «Социальная политика». Характеристика вносимых изменений в расходную часть бюджета района по вновь поступившим источникам доходов: По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» , согласно представленному проекту решения расходы составят 26693,9 тыс. рублей. По сравнению с объемом ассигнований по данному разделу в действующей редакции, планируется увеличение бюджетных ассигнований на сумму 1467,9 тыс. рублей или на 5,8%, в том числе:
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»расходы составят 14780,7 тыс. рублей, увеличение на 471,7 тыс. рублей. По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора –6991,0 тыс. рублей, увеличение на 160,0 тыс. рублей. По подразделу 0111 «Резервные фонды» -400,0 тыс.рублей, увеличение составит 200 тыс.рублей.При формировании резервного фонда соблюдено ограничение, предусмотренное статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации. По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» -3257,2 тыс. рублей, увеличение на 636,2 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке денежные средства по данному разделу будут израсходованы на проведение ремонтов, охрану, уплату налогов, приобретение нефтепродуктов. Расходы бюджета Куртамышского района по разделу 03«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», согласно представленному проекту решения составляют 977,7тыс. рублей. Планируется увеличение бюджетных ассигнований на общую сумму 109,2тыс. рублейили на 12,6%.
По подразделу0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» -779,2 тыс. рублей, увеличение на 109,2 тыс. рублей.Денежные средства будут направлены на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, мероприятия по гражданской обороне. Расходы бюджета Куртамышского района по разделу 04«Национальная экономика», согласно представленному проекту решения составляют 32483,7тыс. рублей. Планируется увеличение бюджетных ассигнований на общую сумму 899,7 тыс. рублейили на 2,8 %.
По подразделу0405«Сельское хозяйство и рыболовство» -2376,0 тыс. рублей, увеличение на 31,0 тыс. рублей. По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - 1428,7 тыс. рублей, увеличение на 868,7 тыс. рублей. Денежные средства будут направлены на оформление земельных участков для многодетных семей, приобретение программного обеспечения, мероприятия в области строительства, архитектурыи градостроительства. Расходы бюджета Куртамышского района по разделу 05«Жилищно-коммунальное хозяйство», согласно представленному проекту решения составляют19729,5тыс. рублей. Планируется увеличение бюджетных ассигнований на общую сумму 19529,5тыс. рублей.
По подразделу0501 «Жилищное хозяйство» -17999,5тыс. рублей, увеличение на 17999,5 тыс. рублей.4 По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» - 1530,0 тыс.рублей, увеличение составило1530,0 тыс.рублей. Денежные средства будут направлены на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в городе Куртамыше, приобретение квартиры медицинскому работнику, а также выплату заработной платы работникам учреждений культуры (в соответствии с Указом Президента № 597 о необходимости доведения средней заработной платы работников учреждений культуры к 2018 году до средней заработной платы в регионе). Расходы бюджета Куртамышского района по разделу 07«Образование», согласно представленному проекту решения составляет264183,3тыс. рублей. Планируется увеличение бюджетных ассигнований на общую сумму 15164,3тыс. рублейили 6,1 %.
По подразделу0701 «Дошкольное образование» -60115,0тыс. рублей, увеличение на 10270, 0 тыс. рублей. По подразделу0702 «Общее образование» -178338,2 тыс. рублей, увеличение на 4659,2тыс. рублей. По подразделу0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» расходы составят 297,0 тыс. рублей, увеличение на 138,0 тыс. рублей. По подразделу0709 «Другие вопросы в области образования» -19720,1тыс. рублей, увеличение на 97,1 тыс. рублей. Денежные средства будут направлены на оплату проектно-сметной документации, уплату налогов, техническое обслуживание пожарной сигнализации, проведение ремонтов, охрану, за медицинский осмотр, летнюю занятость несовершеннолетних, повышение квалификации муниципальных служащих. Расходы бюджета Куртамышского района по разделу 08«Культура, кинематография», согласно представленному проекту решения составляют12669,0 тыс. рублей. Планируется уменьшение бюджетных ассигнований на общую сумму 336,0 тыс. рублейили 97,4%к первоначальным бюджетным ассигнованиям.
По подразделу0801 «Культура»расходы составят 10874,0тыс. рублей, уменьшение на 336,0 тыс. рублей. Расходы бюджета Куртамышского района по разделу10«Социальная политика», согласно представленному проекту решения составляют40120,0 тыс. рублей. Планируется увеличение бюджетных ассигнований на общую сумму 2082,0тыс. рублейили 5,5 %.
Соответственно увеличиваются расходы по подразделам: 1003 «Социальное обеспечение населения» -на 879,8тыс. рублей; 1004 «Охрана семьи и детства» -на 1044,2 тыс. рублей; 1006«Другие вопросы в области социальной политики» -на 158,0 тыс. рублей. Денежные средства будут направлены на исполнение государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки лицам, проживающим и работающим в сельской местности и рабочих поселках, обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, реализацию подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей», поддержку общественных организаций. Расходы бюджета по разделу11«Физическая культура и спорт», согласно представленному проекту решения составляют2698,4 тыс. рублей. Планируется увеличение бюджетных ассигнований на общую сумму 630,4 тыс. рублейили 30,5%.Согласно пояснительной записке денежные средства планируется направить на обеспечение мероприятий в сфере физической культурыи спорта, финансовое обеспечение выполнения муниципального задания по муниципальному бюджетному учреждению «Физкультурно-оздоровительный комплекс».
Расходы бюджета по разделу14«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерациии муниципальных образований» составляют41792,0 тыс. рублей. Планируется увеличение бюджетных ассигнований на общую сумму 1731,0 тыс. рублейили 4,3%.Денежные средства планируется направить на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений и на поддержку мер по 5 обеспечению сбалансированности бюджетов поселений. Дефицит бюджета. В рассматриваемом проекте решения дефицит бюджета составил 121,8 тыс. рублей, что не противоречит статье 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Вывод Контрольно-счетная палата считает, что данный проект решения может быть принят по усмотрению депутатов. Председатель Контрольно-счетной палаты О.А.Солодкова Исп. Шемет Елена Александровна 8(35249)2-11-90 Назад в раздел |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
